Manejo de activos tras el deceso de un familiar en EE.UU.
La muerte de un miembro familiar que aporta ingresos a un hogar, particularmente cuando existen hijos menores o personas dependientes, genera una situación de emergencia económica. Entender los derechos sobre recursos financieros como las cuentas de jubilación resulta crucial para preservar la estabilidad monetaria del grupo familiar.
Alternativas para beneficiarios de cuentas 401(k)
El plan 401(k) constituye uno de los vehículos de ahorro previsional más extendidos en territorio estadounidense. El cónyuge que sobrevive puede acceder a estos fondos independientemente de haber sido designado como beneficiario, disponiendo de múltiples opciones para manejar el patrimonio heredado.
- Realizar retiro total inmediato (sujeto a impuesto sobre ingresos)
- Ejecutar traslado a cuenta IRA propia (tradicional o Roth)
- Crear una cuenta IRA específica para herencias
- Renunciar al derecho para transferirlo a otro beneficiario
Privilegios fiscales exclusivos para parejas legales
Los cónyuges disfrutan de ventajas impositivas singulares al recibir estos activos: No enfrentan sanción del 10% por retiros prematuros si son menores de 59 años y medio, pueden integrar los fondos a sus cuentas personales y, desde 2024, pueden aplicar distribuciones mínimas según su edad biológica.
El mantenimiento como IRA heredada permite acceder a los recursos sin penalización siempre que se respeten criterios anuales de retiro relacionados con la esperanza vital del beneficiario. La renuncia al beneficio debe formalizarse antes de que transcurran nueve meses del fallecimiento y sin haber tocado los recursos.
Recomendaciones para gestión adecuada
“Manejar una cuenta 401(k) heredada requiere atención detallada a las normas del IRS. Antes de tomar cualquier decisión, se recomienda contactar al administrador de la cuenta o consultar con expertos en planificación patrimonial.”
